PROFITABILITY MODELING AS A TARGET STRATEGY OF BANK FINANCIAL MANAGEMENT

Анотація

У статті представлено науково-методичний підхід щодо формування моделі прогнозування прибутковості банківської установи як ключового елемента забезпечення стабільності функціонування банків у довгостроковій перспективі. Основою моделі виступає рівняння множинної регресії із оптимальним набором факторів впливу на показники прибутковості банківської установи. У якості залежних змінних, які характеризують ефективність роботи банку, обрано два показники, а саме: рентабельність активів і рентабельність власного капіталу. Визначено, що статистично значущими показниками, що чинять вплив на прибутковості банку, є доходи до зобов'язань, витрати до активів, доходи до витрат, які обрано як незалежні змінні. Модель пройшла апробацію на 12 банках України, вибір яких базувався на приналежності банків до різних форм власності, питомій частці їх активів у чистих активах банківської системи та принципу стабільності їх функціонування у попередніх роках. Обраний період часу включає 32 часові мітки моделювання, і охоплює часовий проміжок з 01.01.2018 року до 01.08.2020 року у щомісячному розрізі аналізованих показників. Сформовано описову статистику всіх показників, що включено до моделі, за кожним досліджуваним банком у розрізі сформованих груп за формою власності. Перевірено дані на стаціонарність з використанням тесту Дікі-Фулера. Сформовано та проаналізовано мультирегресійні рівняння, що описують зв'язки між залежними та незалежними змінними у розрізі кожного обраного банку. Отримані мультирегресійні рівняння пройшли перевірку на достовірність отриманих даних за показниками нормованого R-квадрату, F-статистики, коефіцієнтів статистичної значущості (t-test), гетероскедастичність отриманих рівнянь за допомогою тестів Уайта та Бройша-Пагана. За результатами проведених тестів та базуючись на отриманих регресійних рівняннях, побудовано прогнозні показники прибутковості для обраних банків України.

Класифікація

Ідентифікатори

Схожі роботи